大禹節(jié)水集團(tuán)股份有限公司(以下簡稱“公司”)于 2017年8 月24日召開第四屆董事會第三十八次會議及第四屆監(jiān)事會第二十五次會議，分別審議通過了《關(guān)于公司會計政策變更的議案》。根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》、《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第12 號--會計政策及會計估計變更》等的有關(guān)規(guī)定，本次會計政策變更無需提交股東大會審議，具體如下：

一、本次會計政策變更情況概述

1、變更原因及日期

 為了適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，規(guī)范政府補(bǔ)助的會計處理，提高會計信息質(zhì)量，根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》，財政部對《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助》進(jìn)行了修訂。2017年5月10日，財政部頒布了《關(guān)于印發(fā)修訂<企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號——政府補(bǔ)助>的通知》（財會[2017]15號）（以下簡稱“通知”），自2017年6月12日起施行。

 由于上述會計準(zhǔn)則的修訂、頒布，公司需對原會計政策進(jìn)行相應(yīng)變更，并按通知規(guī)定的起始日開始執(zhí)行上述會計準(zhǔn)則。

2、變更前采用的會計政策 

 本次變更前，公司會計政策執(zhí)行的是財政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和38項(xiàng)具體會計準(zhǔn)則及其后頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋公告和其他相關(guān)規(guī)定。

3、變更后的會計政策

本次變更后，公司將按照財政部于2017年5月10日修訂的《企業(yè)會計準(zhǔn)則第16號—政府補(bǔ)助》中的規(guī)定執(zhí)行。其余未變更部分仍執(zhí)行財政部于2006年2月15日及之后頒布的相關(guān)準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定。

二、本次會計政策變更對公司的影響

根據(jù)通知，與企業(yè)日常活動相關(guān)的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。故公司將相應(yīng)政府補(bǔ)助金額從利潤表“營業(yè)外收入”項(xiàng)目調(diào)整為利潤表“其他收益”項(xiàng)目列報。除上述事項(xiàng)外，其他由于新準(zhǔn)則的實(shí)施而進(jìn)行的會計政策變更不會對財務(wù)報表項(xiàng)目及金額產(chǎn)生影響，也無需進(jìn)行追溯調(diào)整。本次調(diào)整對公司2017年半年度凈利潤和所有者權(quán)益均不產(chǎn)生影響。

三、本次會計政策變更的審批程序

根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則（2014年修訂）》及公司章程等的規(guī)定，本次會計政策變更須經(jīng)公司董事會審議。公司第四屆董事會第三十八次會議已審議通過了上述變更事項(xiàng)，公司獨(dú)立董事及監(jiān)事會均發(fā)表了明確意見。本次會計政策變更不會對財務(wù)報表項(xiàng)目及金額產(chǎn)生影響，也無需進(jìn)行追溯調(diào)整。根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 12 號：會計政策及會計估計變更》的要求，本次會計政策變更無需提交股東大會審議。

四、董事會關(guān)于會計政策變更合理性的說明

公司本次對會計政策的變更能更加客觀、公允地反映現(xiàn)時公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和實(shí)際情況，能提供更可靠、更準(zhǔn)確的會計信息，符合公司及全體股東的利益。該會計政策變更不會對公司所有者權(quán)益、凈利潤等指標(biāo)產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，是合理的。本次會計政策的變更符合公司實(shí)際，符合財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定。因此，公司董事會同意本次會計政策變更。

五、獨(dú)立董事和監(jiān)事會發(fā)表的意見

1、獨(dú)立董事意見

公司獨(dú)立董事認(rèn)為：公司本次對會計政策的變更，符合深圳證券交易所《創(chuàng)業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 12 號：會計政策及會計估計變更》的有關(guān)規(guī)定，同時也體現(xiàn)了會計核算真實(shí)性與謹(jǐn)慎性原則，能更加客觀公正地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，符合公司實(shí)際情況，是必要的和合理的。董事會對該事項(xiàng)的表決程序符合相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定，沒有損害公司及中小股東的利益。因此，我們一致同意公司本次會計政策變更。

2、監(jiān)事會意見

經(jīng)審核，公司監(jiān)事會認(rèn)為：公司本次會計政策變更能更加客觀、公允地反映現(xiàn)時公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和實(shí)際情況，能提供更可靠、更準(zhǔn)確的會計信息，本次會計政策變更不會對公司以前年度的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響，不存在損害公司及股東利益的情形。

六、備查文件 

1.大禹節(jié)水第四屆董事會第三十八次會議決議；

2.大禹節(jié)水第四屆監(jiān)事會第二十五次會議決議；

3.獨(dú)立董事發(fā)表的獨(dú)立意見。

特此公告。

大禹節(jié)水集團(tuán)股份有限公司董事會

2017年8月26日